В сообществе игроков существует множество вопросов на тему уплаты налогов с выигрыша в букмекерской конторе. И один из самых популярных звучит следующим образом: «Нужно ли платить налог с выигрыша, если сумма проигрышей превышает сумму дохода от ставок?»
Сразу разъясним:
Игроки не освобождаются от уплаты налога со своих выигрышей, даже если по итогу календарного года общий доход от ставок меньше, чем убыток.
Соответственно, минусовые клиенты букмекерских контор обязаны уплачивать налог с выигрыша, и налоговым органам совсем не интересно, что игроки по факту не получают доход от своей беттинг-деятельности. Здесь обозначим, что учитываются все выигрыши, полученные в течение календарного года.
Далее в статье коротко рассмотрим механизм и нюансы уплаты налога с выигрыша.
Какая действует ставка налога с выигрыша?
Сперва проясним, что следует подразумевать под выигрышем в букмекерской конторе применительно к налогам. Запоминаем, что выигрыш — это сумма, которая выводится с игрового счета (а не сумма выигрышной ставки).
Согласно российскому законодательству:
- для резидентов РФ ставка налога с выигрыша составляет 13%;
- для нерезидентов РФ действует повышенная ставка в размере 30%.
Для справки уточним, что указанные выше ставки идентичны как для выигрышей в букмекерских конторах онлайн, так и в наземных пунктах приема ставок.
Кто платит налог с выигрыша — игрок или букмекер?
Здесь для начала разберемся с термином «налоговый агент».
Налоговый агент — это юрлицо или физлицо, на которое возложена обязанность заниматься уплатой налога с выигрышей.
Итак, рассмотрим ситуацию, когда вы являетесь клиентом лицензированной российской букмекерской конторы.
- Если выигрыш менее 15 000 рублей, то налоговым агентом является игрок.
- Если же выигрыш равен или превышает 15 000 рублей, то статус налогового агента закрепляется за букмекером.
- Также обязательно упомянем, что если выигрыш составляет менее 4 000 рублей, то никакого налога платить не нужно в принципе.
|
Сумма выигрыша |
Ставка (кто платит налог) |
| до 4 000 рублей | 0% (налог не предусмотрен) |
| от 4 000 до 14 999 рублей | 13% (налогами занимается игрок) |
| от 15 000 рублей | 13% (налогами занимается букмекер) |
В случае если вы играете в зарубежной букмекерской конторе, то термин «налоговый агент» отходит в сторону. При таком раскладе налогами с выигрыша должен заниматься игрок, и никак иначе. Ставка идентичная — 13%.
Какая используется формула расчета налога с выигрыша
Акцентируем внимание на том, что используются сразу две формулы расчета налога с выигрыша. Какую из них выбрать — зависит от того, кто является налоговым агентом. Уточним, что речь идет о ставках в российских букмекерских конторах.
Если налоговым агентом выступает игрок, то применяется такая формула:
- НДФЛ = (сумма выплаты за год − 4000) x ставка НДФЛ.
Если налоговым агентом является букмекер, используют следующий расчет:
- НДФЛ = (сумма выплаты − сумма депозита) x ставка НДФЛ.
Например, игрок в течение календарного года дважды снял деньги со счета: 10 000 рублей и 12 000 рублей. Оба выигрыша не превышают 15 000 рублей, что означает приобретение статуса налогового агента для игрока. Сначала складываем выигрыши, после отнимаем 4000 и полученное значение умножаем на 13%. Получится 2340 рублей — налог, который необходимо будет уплатить самостоятельно.
