Я проиграл в БК больше, чем выиграл. Нужно ли платить налог?

В сообществе игроков существует множество вопросов на тему уплаты налогов с выигрыша в букмекерской конторе. И один из самых популярных звучит следующим образом: «Нужно ли платить налог с выигрыша, если сумма проигрышей превышает сумму дохода от ставок?»

Сразу разъясним:

Игроки не освобождаются от уплаты налога со своих выигрышей, даже если по итогу календарного года общий доход от ставок меньше, чем убыток.

Соответственно, минусовые клиенты букмекерских контор обязаны уплачивать налог с выигрыша, и налоговым органам совсем не интересно, что игроки по факту не получают доход от своей беттинг-деятельности. Здесь обозначим, что учитываются все выигрыши, полученные в течение календарного года.

Далее в статье коротко рассмотрим механизм и нюансы уплаты налога с выигрыша.

Какая действует ставка налога с выигрыша?

Сперва проясним, что следует подразумевать под выигрышем в букмекерской конторе применительно к налогам. Запоминаем, что выигрыш — это сумма, которая выводится с игрового счета (а не сумма выигрышной ставки).

Согласно российскому законодательству:

• для резидентов РФ ставка налога с выигрыша составляет 13%;
• для нерезидентов РФ действует повышенная ставка в размере 30%.

Для справки уточним, что указанные выше ставки идентичны как для выигрышей в букмекерских конторах онлайн, так и в наземных пунктах приема ставок.

Кто платит налог с выигрыша — игрок или букмекер?

Здесь для начала разберемся с термином «налоговый агент».

Налоговый агент — это юрлицо или физлицо, на которое возложена обязанность заниматься уплатой налога с выигрышей.

Итак, рассмотрим ситуацию, когда вы являетесь клиентом лицензированной российской букмекерской конторы.

• Если выигрыш менее 15 000 рублей, то налоговым агентом является игрок.
• Если же выигрыш равен или превышает 15 000 рублей, то статус налогового агента закрепляется за букмекером.
• Также обязательно упомянем, что если выигрыш составляет менее 4 000 рублей, то никакого налога платить не нужно в принципе.

В случае если вы играете в зарубежной букмекерской конторе, то термин «налоговый агент» отходит в сторону. При таком раскладе налогами с выигрыша должен заниматься игрок, и никак иначе. Ставка идентичная — 13%.

Какая используется формула расчета налога с выигрыша

Акцентируем внимание на том, что используются сразу две формулы расчета налога с выигрыша. Какую из них выбрать — зависит от того, кто является налоговым агентом. Уточним, что речь идет о ставках в российских букмекерских конторах.

Если налоговым агентом выступает игрок, то применяется такая формула:

• НДФЛ = (сумма выплаты за год − 4000) x ставка НДФЛ.

Если налоговым агентом является букмекер, используют следующий расчет:

• НДФЛ = (сумма выплаты − сумма депозита) x ставка НДФЛ.

Например, игрок в течение календарного года дважды снял деньги со счета: 10 000 рублей и 12 000 рублей. Оба выигрыша не превышают 15 000 рублей, что означает приобретение статуса налогового агента для игрока. Сначала складываем выигрыши, после отнимаем 4000 и полученное значение умножаем на 13%. Получится 2340 рублей — налог, который необходимо будет уплатить самостоятельно.